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个人出租房屋要交哪些税?这些问题你必须搞清楚!

在当下房价居高不下的大环境下,越来越多的人选择通过出租闲置房产来增加收入,但与此同时,一个绕不开的问题就是——个人出租房屋需要缴纳哪些税费?不少房东对这一块的了解并不清晰,甚至有人觉得“反正没人查,就不用申报了”,这种想法可要不得,一旦被税务机关追查,不仅需要补缴税款,还可能面临罚款。


个人出租房屋到底要交哪些税?

个人出租住房是需要依法纳税的,主要包括以下几类:

个人出租房屋要交哪些税?这些问题你必须搞清楚!

增值税

根据现行税收政策,个人出租住房取得的租金收入属于“不动产租赁服务”,应当缴纳增值税,但如果月租金收入不超过10万元(季度30万元),可以享受小规模纳税人免征增值税的优惠政策。

👉税率参考:5%简易计税(住房);9%(非住房)。

城市维护建设税、教育费附加等附加税

这些是基于实际缴纳的增值税额计算的附加税费,通常比例为7%、3%、2%左右,具体视所在地而定。

个人所得税

这是很多人最容易忽略的部分,个人出租房屋所获得的租金收入属于“财产租赁所得”,应当依法申报并缴纳个人所得税。

👉一般情况下按20%的比例税率征收,如果能提供相关费用凭证(如维修费、中介费、物业费等),可以扣除后以剩余部分为应纳税所得额。

房产税

如果你出租的是经营性用房或商业用途的房产,还需缴纳房产税,不过如果是住宅用途且用于居住,目前暂免征收房产税。

👉非住房:按租金收入的12%征收。

印花税

虽然金额不大,但理论上也属于应缴项目之一,合同签订时需贴花完税,税率通常是千分之一。


房东避税误区要警惕

有些房东为了逃避税收,会采取“私下签合同”、“现金收款”等方式来规避税务监管,随着国家金税四期系统的逐步完善,房租收入与银行流水、合同备案、征信系统等越来越紧密挂钩,逃税风险正逐年上升。

部分地区已经开始试点将房屋租赁纳入个税专项附加扣除范围,这意味着将来税务部门对房租信息的掌握将更加全面和透明。


给广大房东朋友的几点建议

  • 如实申报租金收入,及时办理税务登记或临时报税;
  • 保留好发票及相关支出凭证,以便合法抵扣减少税负;
  • 关注地方税务政策变化,不同城市可能存在差异性优惠;
  • 避免私下交易行为,建议通过正规平台签订合同并进行备案;
  • 必要时咨询专业税务顾问或律师,确保合规操作。

相关法律条文参考

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条
小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(八)财产租赁所得。

《财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》财税〔2000〕125号
对个人出租住房,不区分用途,在3%的征收率基础上减按1.5%计算缴纳增值税;对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税。


个人出租房屋并不是“隐形收入”,而是需要依法纳税的行为。虽然目前监管尚未完全覆盖所有个体房东,但随着税收征管体系的不断完善,未来逃税的成本只会越来越高,作为房东,与其被动应对检查,不如主动学习税务知识,合理规划,做到既赚钱又合规。

记住一句话:依法纳税不是负担,而是对自己最大的保障。

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