在当下房价居高不下的大环境下,越来越多的人选择通过出租闲置房产来增加收入，但与此同时，一个绕不开的问题就是——个人出租房屋需要缴纳哪些税费？不少房东对这一块的了解并不清晰，甚至有人觉得“反正没人查，就不用申报了”，这种想法可要不得，一旦被税务机关追查，不仅需要补缴税款，还可能面临罚款。

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个人出租房屋到底要交哪些税？

个人出租住房是需要依法纳税的，主要包括以下几类：

增值税

根据现行税收政策,个人出租住房取得的租金收入属于“不动产租赁服务”，应当缴纳增值税，但如果月租金收入不超过10万元（季度30万元），可以享受小规模纳税人免征增值税的优惠政策。

👉税率参考：5%简易计税（住房）；9%（非住房）。

城市维护建设税、教育费附加等附加税

这些是基于实际缴纳的增值税额计算的附加税费,通常比例为7%、3%、2%左右，具体视所在地而定。

个人所得税

这是很多人最容易忽略的部分,个人出租房屋所获得的租金收入属于“财产租赁所得”，应当依法申报并缴纳个人所得税。

👉一般情况下按20%的比例税率征收，如果能提供相关费用凭证（如维修费、中介费、物业费等），可以扣除后以剩余部分为应纳税所得额。

房产税

如果你出租的是经营性用房或商业用途的房产,还需缴纳房产税，不过如果是住宅用途且用于居住，目前暂免征收房产税。

👉非住房：按租金收入的12%征收。

印花税

虽然金额不大,但理论上也属于应缴项目之一，合同签订时需贴花完税，税率通常是千分之一。

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房东避税误区要警惕

有些房东为了逃避税收,会采取“私下签合同”、“现金收款”等方式来规避税务监管，随着国家金税四期系统的逐步完善，房租收入与银行流水、合同备案、征信系统等越来越紧密挂钩，逃税风险正逐年上升。

部分地区已经开始试点将房屋租赁纳入个税专项附加扣除范围,这意味着将来税务部门对房租信息的掌握将更加全面和透明。

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给广大房东朋友的几点建议

• 如实申报租金收入，及时办理税务登记或临时报税；
• 保留好发票及相关支出凭证，以便合法抵扣减少税负；
• 关注地方税务政策变化，不同城市可能存在差异性优惠；
• 避免私下交易行为，建议通过正规平台签订合同并进行备案；
• 必要时咨询专业税务顾问或律师，确保合规操作。

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相关法律条文参考

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条
小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（八）财产租赁所得。

《财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》财税〔2000〕125号
对个人出租住房，不区分用途，在3%的征收率基础上减按1.5%计算缴纳增值税；对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税。

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个人出租房屋并不是“隐形收入”，而是需要依法纳税的行为。虽然目前监管尚未完全覆盖所有个体房东，但随着税收征管体系的不断完善，未来逃税的成本只会越来越高，作为房东，与其被动应对检查，不如主动学习税务知识，合理规划，做到既赚钱又合规。

记住一句话：依法纳税不是负担，而是对自己最大的保障。

个人出租房屋要交哪些税？这些问题你必须搞清楚！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。