对于很多有房一族来说，将闲置房产出租是一项不错的副业收入来源，但你知道吗？个人出租房屋交什么税，其实并不是一个可以忽略的小问题，如果不了解相关税收政策，可能会在税务稽查中“踩雷”，甚至面临补税、罚款等后果。

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个人出租房屋要缴纳哪些税？

很多人以为出租房子只是跟租客签个合同、收个租金就完事了，但实际上，作为房东，你是需要依法申报并缴纳相应税费的，根据我国现行税法规定，个人出租住房涉及的主要税种包括：增值税、个人所得税、房产税，有时还可能涉及城市维护建设税和教育费附加等。

增值税

如果你是将房屋用于经营性出租（即收取租金），那么根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，个人出租住房取得的租金收入属于不动产租赁服务，应缴纳增值税。

不过好消息是,国家对个人出租住房给予了一定的税收优惠政策：

• 月租金收入不超过10万元的，免征增值税；
• 如果月租金超过10万元，则按5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。

比如你每月租金是8000元，那么你就不需要缴纳增值税；但如果租金是1.2万元,则需按优惠税率缴纳部分增值税。

个人所得税

这是最容易被忽视但也最重要的一项税种。个人出租房屋所获得的租金收入属于“财产租赁所得”，应当依法缴纳个人所得税。

按照《个人所得税法》及相关规定：

• 可以扣除相关的费用，比如维修费、物业费、水电费、中介费、折旧等；
• 适用比例为20%，但如果是住房且满足一定条件,可享受一定的减免。

举个例子：

你每月房租收入是6000元，当月支出维修费500元，物业费300元，那么应纳税所得额就是5200元，应纳个人所得税为5200 × 20%=1040元。

实际操作中很多人并未主动申报，但这并不意味着你可以逃避义务，近年来，各地税务机关加大了对房屋租赁市场的监管力度，一旦被查出漏税，轻则补税罚款，重则影响征信记录。

房产税

根据《房产税暂行条例》，个人出租房屋需按租金收入的12%缴纳房产税，但在实际执行中,一些地方出台了优惠政策，

• 个人出租住房，可减按4%的税率计征房产税；
• 若是普通住宅用途，并符合地方政府规定的标准,还有可能享受免税待遇。

需要注意的是，房产税是由地方税务局负责征收管理的，不同地区可能存在差异,建议提前咨询当地税务部门。

其他附加税费

包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，通常以增值税为计税基础,按一定比例附加征收。

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如何合规报税？给房东们的几点建议

面对复杂的税制体系，不少房东朋友感到困惑，为了帮助大家更好地履行纳税义务、规避风险,以下是一些建议参考：

• 主动申报租金收入：无论是否签订正式租赁合同，只要存在实质性的租赁行为,都应当如实申报；
• 保留相关支出凭证：如维修发票、物业管理费单据等，有助于合理扣除成本,降低应纳税额；
• 关注地方政策变化：各地对个人出租房屋的税收优惠政策可能有所不同,建议定期关注本地税务公告；
• 使用电子税务局平台进行申报：现在很多城市都开通了线上报税系统，操作便捷,效率高；
• 必要时请专业财税人员协助：尤其对于多套房产、跨区域出租的情况,专业指导能有效避免遗漏和错误。

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相关法律条文参考

• 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条：个人出租不动产,按照规定缴纳增值税。
• 《财政部 国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税〔2000〕125号）：明确对个人出租住房给予税收优惠。
• 《中华人民共和国个人所得税法》第二条第六款：财产租赁所得应依法缴纳个人所得税。
• 《中华人民共和国房产税暂行条例》第三条：房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。

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个人出租房屋交什么税这个问题看似简单，实则牵涉到多个税种和政策细节，作为房东，不仅要懂得赚钱，更要学会合法纳税。及时、合规地履行纳税义务，不仅是对社会负责，更是保护自身合法权益的重要手段。

在这个信息透明度越来越高的时代，税务合规已不再是“选答题”，而是“必答题”。别让一时的侥幸心理，换来未来的巨额代价，希望每一位房东都能正视税务问题，做一名有责任、有担当的好房东。

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