个人出租房屋交什么税？这几点你一定要搞清楚！
在大城市打拼多年,很多人选择购置房产用于投资，而将房子出租，则是不少房主实现“以租养贷”或额外创收的常见方式，很多人可能并没有意识到：个人出租房屋是要依法纳税的！
那么问题来了——个人出租房屋到底要交哪些税？税率是多少？有没有优惠政策？不交税会有什么后果？这些问题，其实每一个房东都应该认真了解。
个人出租房屋主要涉及哪些税？
根据我国现行税收政策,个人出租住房或非住房时，通常需要缴纳以下几种税款：
增值税（原营业税）
- 如果你将房屋出租给个人或者企业,属于提供“不动产租赁服务”，需要缴纳增值税。
- 对于个人出租住房的情况,目前国家有优惠政策：月租金收入不超过10万元的，可以免征增值税。
- 税率方面：住房按5%征收率减按1.5%计算；非住房按5%全额计税。
个人所得税
- 房东从租赁中获得的收益属于“财产租赁所得”，需缴纳个人所得税。
- 税率一般为20%，但各地税务机关可能会有核定征收政策，比如部分地区按照租金收入的5%-10%来核定应纳税所得额，再按20%计算。
- 如果你是长期出租,并能提供相关费用凭证（如装修费、物业费、维修费等），还可以按规定扣除后计税。
城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
- 这些属于附加税费,基于实际缴纳的增值税金额进行计算。
- 城市维护建设税根据所在城市不同,税率为7%、5%或1%；教育费附加为3%，地方教育附加为2%。
房产税（部分地区）
- 个人出租住房是否缴纳房产税,要看当地政策。
- 比如北京、上海等地规定：个人出租住房暂免征收房产税，但在一些二三线城市，仍有可能需要缴纳。
- 非住房类房产出租,原则上应按房产余值的1.2%缴纳房产税，或按租金收入的12%缴纳。
印花税
- 目前对个人与承租人签订的租赁合同,暂免征收印花税。
为什么很多房东都不申报缴税？
现实中,确实有不少房东并未主动申报房租收入并缴税，原因主要包括：
- 信息不对称：不了解税收政策；
- 侥幸心理：觉得税务部门查不到；
- 缺乏监管机制：过去租房市场较为隐蔽，税务监管难度大；
- 平台代管不透明：部分通过中介或平台出租，责任划分不清。
但随着国家“金税四期”工程推进和数据联网的加强，未来房租收入将更加透明化。如果被查实未依法申报纳税，不仅会被追缴税款，还可能面临罚款甚至影响征信。
如何合法合规地出租房屋并报税？
为了保障自身权益,也避免税务风险，建议房东朋友做到以下几点：
- 主动到税务局备案：部分地区要求房东办理房屋租赁备案登记；
- 开具正规发票：可前往税务局代开发票，既规范又有利于建立信任；
- 保留好支出凭证：如装修费、物业管理费等，有助于减少应纳税所得；
- 使用正规平台出租：通过平台备案更便于税务管理；
- 关注地方政策：不同城市对个人出租房屋的税收政策略有差异，应及时查询最新通知。
法律依据参考
以下是与个人出租房屋相关的法律法规摘要：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条
在中国境内销售服务、无形资产、不动产的单位和个人为增值税纳税人。《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件2
明确了不动产租赁服务的增值税处理办法。《中华人民共和国个人所得税法》第二条
财产租赁所得应依法缴纳个人所得税。《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知》（税总函〔2016〕145号）
明确了自然人出租不动产可向地税局申请代开发票及缴纳税款。
个人出租房屋虽是私有财产的合理利用,但也必须依法履行纳税义务。不申报、不缴税的行为一旦被发现，后果可能比你以为的严重得多，与其事后补缴加罚，不如提前了解政策、做好规划，做到心中有数、心中有底。
如果你是房东,不妨从今天起就为自己上一道“税务保险”，既能安心赚钱，也能规避风险，毕竟，合法合规才是长久之道！
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