很多人在考虑通过出租房屋获取额外收入时,都会遇到一个非常现实的问题：个人出租房屋要交哪些税？税率又是多少？这不仅关系到自己的实际收益，更涉及法律合规问题。

根据我国现行税收政策,个人将自有住房对外出租，是需要依法申报并缴纳相关税费的，这不仅是对国家财政的贡献，更是我们作为纳税人应尽的责任和义务。

个人出租房屋到底要交哪些税呢？

增值税（原营业税）

对于个人出租住房的情况,目前适用的是简易计税方式，根据现行政策：

• 如果你是将房产用于居住用途出租给自然人使用，且租金收入未超过规定的免税标准，可以享受免征增值税的优惠；
• 但如果你是出租给公司、商铺等非个人主体，或年租金收入较高，就可能需要按照5%的征收率缴纳增值税。

小贴士：各地税务机关会设定一定的免税额度，比如月租金不超过10万元可免税，具体以当地税务局通知为准。

个人所得税

这是最容易被忽视但又非常关键的一个税种。

根据《个人所得税法》及相关规定，个人出租房屋取得的租金收入属于“财产租赁所得”，应当依法申报并缴纳个人所得税。

• 税率为20%；
• 在计算应纳税所得额时,可以扣除相关的必要费用，如房屋折旧、维修费、水电费分摊、物业管理费、合理中介费等；
• 若无法提供相关凭证,则通常由税务部门核定扣除比例，一般为20%-40%之间。

也就是说,即使你没有主动去报税，税务机关也可以根据你的租金收入进行核定征收，所以建议大家尽量保留相关票据和合同记录。

房产税

如果你是拥有房产的个人业主,并将其用于出租而非自住，那么还需要注意：

• 根据《房产税暂行条例》，个人出租房屋需按租金收入的12%缴纳房产税；
• 但如果出租的是住房，部分地区有优惠政策，例如减按4%的税率征收。

需要注意的是,房产税通常是地方税种，是否征收以及如何征收，取决于地方政府的具体政策，有些地区可能并未全面实施。

城市维护建设税、教育费附加等附加税费

这些税费通常是基于已缴纳的增值税进行计算的,比例分别为：

• 城市维护建设税：7%（市区）、5%（县城）、1%（乡镇）；
• 教育费附加：3%；
• 地方教育附加：2%。

这部分虽然金额不大,但也是整体税负的一部分，不能忽视。

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建议参考

面对这些税费,很多人可能会想：能不能不报税？会不会没人查？

这里要提醒大家一句：现在税务监管越来越严格，很多地方已经开始要求房东与租客实名备案登记，一旦发现偷税漏税行为，处罚力度是非常大的。

建议大家：

1. 保留好租房合同、收款凭证、维修票据等相关资料；
2. 主动向税务机关申报租金收入，避免事后追责；
3. 了解所在地的具体税收政策，合法合理利用减免政策；
4. 咨询专业税务师或律师，确保操作合规。

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相关法条附录

为了让大家更清晰地了解依据来源,以下是涉及的相关法律法规：

1. 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：

   财产租赁所得,每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

2. 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十七条：

   个人将住房出租给自然人居住的,月租金收入不超过规定数额的，免征增值税。

3. 《房产税暂行条例》第四条：

   个人出租房屋,按租金收入的12%缴纳房产税；对个人出租住房，可按4%的税率征收房产税。

4. 《关于营改增委托地税局办税事项的公告》（国家税务总局公告2016年第45号）：

   明确了个人出租不动产应纳增值税由地税局代为征收,进一步规范了流程。

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个人出租房屋交什么税？这个问题看似简单，实则牵涉多个税种和复杂的政策执行细则，作为房东，不仅要关注租金回报率，更要重视税收合规问题。

我们建议大家,不要心存侥幸心理，依法纳税才是长远之道，也要学会合理利用政策红利，减轻自身税负压力。

在这个信息透明、监管日益严格的年代，诚实守信、依法行事，才是对自己最好的保护。

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