法律解析：

逾期贷款和不良贷款主要区别在于定义和分类标准不同。逾期贷款强调的是未按时还款的状态，而不良贷款则是对贷款质量更严重的一种分类。

逾期贷款是指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款。它侧重于时间维度，即未能按照约定的还款时间履行还款义务。

不良贷款则是一个更广泛且更严重的概念。根据中国银行业监督管理委员会发布的《贷款分类指导原则》，不良贷款包括次级、可疑和损失类贷款。不良贷款反映了贷款的质量恶化到一定程度，存在较高的风险。

逾期贷款不一定就直接划分为不良贷款。通常在一定期限内的逾期可能只是一种暂时的违约情况，银行会根据具体情况采取催收等措施。但如果逾期时间较长或存在其他风险因素，就可能被归为不良贷款。

对于银行等金融机构来说，区分逾期贷款和不良贷款具有重要意义。一方面，有助于准确评估贷款资产的质量和风险状况，及时采取相应的风险管理措施。另一方面，也影响到其财务报表的表现和监管要求的满足。

从借款人角度看，逾期贷款会导致信用记录受损，增加后续获得信贷的难度和成本。而一旦被归为不良贷款，面临的后果可能更为严重，如更严格的催收、法律诉讼等。

总之，逾期贷款和不良贷款既有联系又有区别。两者都是贷款风险的体现，但不良贷款反映的风险程度更深、范围更广。

法律依据：

《中华人民共和国民法典》 第六百七十六条

借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。

《中华人民共和国民法典》 第六百七十八条

借款人可以在还款期限届满前向贷款人申请展期；贷款人同意的，可以展期。

《中华人民共和国民法典》 第六百六十七条

借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。