说到养老，大多数人第一反应就是“养老保险”，但其实，在基本养老保险之外，还有一种叫做“企业年金”的制度安排，正悄悄地为越来越多职场人撑起第二把“养老金保护伞”。

那么问题来了——企业年金是什么意思呢？

企业年金是一种由用人单位和职工共同缴纳、市场化运作、政府监管的补充性养老保险制度，它是对国家基本养老保险的一种有力补充，旨在提升职工退休后的收入水平，让退休生活更体面、更有尊严。

企业年金的本质：不是福利，是保障

很多人误以为企业年金是企业的“福利”，其实不然，从法律性质来看，它本质上是一种长期储蓄计划,具有强制性和自愿性相结合的特点。

根据《企业年金办法》（人社部令第36号）规定，企业年金应当由企业和职工双方协商建立，并签订书面协议，也就是说，不是企业单方面决定要不要给员工“发红包”,而是通过集体协商来推动实施。

企业在建立了企业年金制度后，会按月或按年为员工缴存一部分资金，员工本人也会按照一定比例从工资中扣除一部分作为个人缴费，这些钱将进入专门账户，进行专业投资运营,待员工退休时一次性或分期领取。

谁可以建立企业年金？是不是所有公司都能办？

并不是每个企业都有资格设立企业年金，按照法律规定，只有依法参加基本养老保险并履行缴费义务的企业才有资格建立企业年金,还需要满足一定的财务能力和经营稳定性。

目前来看，国有企业、大型民营企业以及部分外资企业较为普遍地建立了企业年金制度，而中小企业由于成本压力大、管理难度高等原因,覆盖率相对较低。

随着国家对企业年金制度的推广与鼓励，未来将有更多企业加入进来，让更多打工人的“金色晚年”不再只是梦想。

企业年金怎么领？能不能提前取？

这是大家最关心的问题之一。

企业年金的领取必须在符合以下条件之一的情况下才能办理：

• 达到法定退休年龄
• 完全丧失劳动能力
• 出国（境）定居
• 身故（由继承人领取）

领取方式也有讲究：可以选择按月领取、分次领取或者一次性领取,具体方式由职工本人在退休时选择。

需要注意的是，企业年金账户中的资金不能随意提取，除非遇到上述特殊情况，这种制度设计，正是为了确保这笔钱真正用于养老,而不是被挪作他用。

企业年金和个人养老金有什么区别？

近年来，国家还推出了“个人养老金”制度,那么这两者之间有什么不同呢？

对比维度	企业年金	个人养老金
建立主体	企业+职工	个人自愿参与
是否强制	否（需协商一致）	是（完全自愿）
缴费来源	单位+个人	个人
税收政策	递延纳税	享受税收优惠
投资管理	企业统一管理	个人自主选择

可以看到，企业年金更强调单位责任与员工共建共享的理念，而个人养老金则是完全由个人主导的养老储备工具。

【建议参考】

如果你所在的单位已经建立了企业年金制度，建议积极参与，因为这相当于你每月额外为自己攒了一笔“养老金小金库”，而且很多企业还会为你匹配缴费,等于变相提高了你的实际收入。

如果你是企业HR或老板，也建议认真考虑设立企业年金制度，一方面可以提升员工归属感与忠诚度，另一方面也是企业履行社会责任、增强人才吸引力的重要手段。

在建立企业年金过程中，务必要遵守相关法律法规，制定详细的年金方案，并做好员工沟通和账户管理等工作,避免因操作不当引发争议。

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【相关法条摘录】

1. 《企业年金办法》（人力资源和社会保障部 财政部令第36号）

   • 第三条：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
   • 第六条：企业年金方案应当提交职工代表大会或者全体职工讨论通过。
   • 第十二条：企业年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理。

2. 《关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）

   明确企业年金个人缴费部分可在一定限额内税前扣除，投资收益暂不征税,领取时按规定计征个人所得税。

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【小编总结】

企业年金是什么意思？一句话总结：它是企业和职工共同出资建立的“养老金加强版”,目的就是为了让你退休后能过上更富足的生活。

对于员工而言，这是一种实实在在的长期保障；对于企业而言，则是一项既合法又暖心的人才战略举措，在未来老龄化加速的大背景下，光靠基本养老金显然不够，建立多层次的养老保障体系已成必然趋势。

无论你是正在工作的打工人，还是企业管理者，都不妨多了解一下企业年金这项制度,或许它就是你未来美好退休生活的关键一步。

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如果你身边有人正在纠结“要不要加入企业年金”，不妨把这篇文章转发给他,也许你正在帮他打开通往安心晚年的那扇门。

企业年金是什么意思？打工人退休后多一份保障的秘密你了解吗？，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。