一、个人住房公积金如何办理

　　第一步贷款咨询：

　　借款申请人向管理中心的受托银行进行贷款咨询，领取《一手房个人住房公积金贷款资料夹》，按要求填写完毕，并连同以下资料一同提交受托银行：

　　第二步提交申请：

　　1、借款人夫妻双方身份证、户口簿原件及复印件；

　　2、婚姻状况证明原件及复印件（单身证明由民政部门出具）；

　　3、经房产部门备案的购房和不低于房屋总价20%的首付款收据原件及复印件；

　　4、贷款银行要求提交的其它证明材料。

　　第三步贷款受理、银行初审：

　　1、受托银行与借款申请人进行面谈，审核其提交的申请资料；

　　2、查询并打印借款人及配偶的《个人信用报告》，审核夫妻双方个人信用情况、房贷情况；

　　3、受托银行通过房产部门对借款申请人进行“家庭住房信息查询”;

　　4、对符合贷款条件的借款人，受托银行在公积金系统中进行贷前试算，根据试算结果和还贷能力，与借款人商议确定贷款额。

　　二、个人住房公积金贷款利率

　　1、按现行政策规定，基本公积金贷款每户不超过10万元或不超过帐户储存总额的15倍，补充公积金贷款每户不超过3万元或储存余额的2倍。两项公积金都缴存的职工，贷款最高额不超过13万元。并且不超过总房价的80% ,贷款最长期限为30年。购买二手住房或翻建、大修住房，贷款额不超过总房价的50% ,最长期限10年。但主贷人的贷款年限不得超过法定退休年龄5年。

　　2、贷款额度的确定，按照不得高于借款人（含配偶）还款能力的系数计算，其计算公式为：

　　借款人夫妻双方计缴住房公积金月工资收入之和×12个月×35%×贷款年限（如借款人配偶未正常缴交住房公积金，其公式中的工资月收入不包括配偶方）。

　　3、借款人夫妻双方只有一方正常缴存住房公积金的，其贷款额度不得超过购、建房总价的50%.

　　4、每一借款人的具体贷款额度，由贷款行及房改委资金管理中心，按以上规定，结合借款人偿还贷款的能力综合确定。

　　三、个人住房公积金的缴纳比例是多少

　　根据《》（建金管[2005]5号）的规定，设区城市（主要指地级市）单位和职工缴存比例最低不低于5%,原则上不高于12%（合计缴存比例为10%至24%），具体标准由各地根据实际情况确定。这即是说，住房公积金缴纳比例只有最低限制，上不封顶。

　　但是，财政部、国家税务总局《关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税[2006]10号）中规定，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。

　　单位和个人超过上述规定比例缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。这就是说，单位为个人缴纳或者个人缴纳比例超过12%的部分，将计入个人的工资、薪金所得，按照规定缴纳个人所得税。

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