每到年底，打工人最期待的除了放假，就是那笔期盼已久的年终奖了，但拿到手才发现，原本说好的4万元年终奖，怎么一到账就缩水了一大截？年终奖4万扣多少税？这个问题,几乎是每年年底职场人讨论最多的话题之一。

今天我们就来好好算一笔账，看看你辛苦一年得来的年终奖，到底要被“拿走”多少。

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年终奖计税方式有变化！

从2023年起，我国对年终奖的个人所得税政策进行了调整——年终奖可以继续选择单独计税或并入综合所得一起计算，但这项优惠政策将延续至2027年，也就是说，在此之前，我们依然可以享受“单独计税”的红利。

这就意味着，如果你的年终奖是4万元，那么在合理申报的情况下，你可以选择不把它和工资合并计税，而是按照税率表单独计税,这样往往能省下不少税费。

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具体怎么算？看这个公式！

年终奖单独计税的计算方法如下：

1. 年终奖总额 ÷ 12 = 每月平均金额
2. 根据这个金额查找适用税率和速算扣除数
3. 最终应纳税额 = 年终奖 × 税率 - 速算扣除数

以年终奖为4万元为例：

• 40000 ÷ 12 ≈ 3333元
• 查找适用税率表，发现对应的税率为10%，速算扣除数为210元
• 那么应缴个税 = 40000 × 10% - 210 = 3790元

也就是说，年终奖4万元，最终扣税约3790元左右,实发金额约为36210元。

这是在没有其他收入影响的前提下得出的结果，实际情况还会根据你的月薪、专项附加扣除等有所变动。

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为什么有人少交，有人多交？

这就要看你有没有合理利用专项附加扣除了，比如你是独生子女，赡养父母、租房、房贷、子女教育……这些都能抵税！

举个例子：

如果你月薪2万元，年终奖4万元，并且有三项专项附加扣除（如子女教育+住房贷款利息+赡养老人），那你可能完全不用缴纳年终奖的税,甚至还能退税！

不要忽视个税专项附加扣除的作用，提前做好税务筹划,才能真正把年终奖装进自己的口袋。

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建议与参考

1. 尽早填写个税专项附加扣除信息,越详细越好；
2. 如果年终奖不是特别高，考虑将其并入综合所得,可能更划算；
3. 利用好税收优惠政策,特别是年终奖单独计税这一项；
4. 可以使用税务局提供的“自然人电子税务局”APP进行模拟计算；
5. 对于年终奖较高的朋友,建议咨询专业税务师进行节税规划。

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相关法条参考：

• 《中华人民共和国个人所得税法》（2018年修正）第六条
• 《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）
• 《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法（试行）〉的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）

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年终奖是辛苦一年的回报，但在喜悦之余，也要理性看待背后的税务问题。年终奖4万扣多少税，看似是一个简单的问题，实则牵涉到多个因素，只有了解政策、善用规则，才能真正做到“赚得多、留得住”。

记住一句话：你不理财，财不理你；你不理税，税就理你。

年终奖4万扣多少税？别让个税偷走你的年终奖！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。