又到了一年中最让人期待的时刻——发年终奖的日子，不少职场朋友都在私下讨论：年终奖8万扣多少税？这个问题看似简单，实则涉及个人所得税的多种因素，稍有不慎就可能多缴税、少拿钱，今天我们就来详细拆解一下，年终奖8万元到底要交多少税，以及如何合理节税。

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年终奖8万元，税前和税后差多少？

很多人以为年终奖8万元就是“到手8万”，但其实这8万元是税前金额，根据我国现行的个人所得税政策，年终奖是需要依法纳税的，而且计税方式也有一定的讲究。

从2022年开始,国家对年终奖的计税方式进行了调整，年终奖可以单独计税，也可以并入综合所得计税。单独计税在很多情况下更为划算，尤其是收入中等偏上的群体。

我们以年终奖8万元为例,来做一个初步测算：

• 年终奖单独计税，按照“综合所得税率表”进行换算，适用税率为10%，速算扣除数为210元。
• 应纳税额 = 80,000 × 10% - 210 =7,790元
• 那么到手金额约为：80,000 - 7,790 = 72,210元

这只是一个基础测算，实际金额还会受到个人综合收入、专项附加扣除（如房贷、子女教育、赡养老人等）的影响。

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影响年终奖税率的关键因素

1. 是否选择年终奖单独计税

   • 现行政策下,年终奖可以选择单独计税或并入综合所得计税。
   • 对于收入结构中年终奖占比较大的人,单独计税往往更划算。

2. 综合收入水平

   • 如果你平时的工资收入较高,年终奖并入综合所得后可能适用更高的税率，导致多缴税。

3. 专项附加扣除情况

   • 如果你有子女教育、赡养老人、房贷利息等专项附加扣除，可以在年终奖计税前先扣除，从而降低应纳税所得额。

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年终奖节税小技巧，你知道几个？

1. 合理分配年终奖与工资比例

   • 如果公司允许,可以尝试将部分年终奖转化为补贴、福利或延后发放，以平衡收入结构。

2. 利用专项附加扣除最大化

   • 一定要及时申报个人所得税APP上的专项附加扣除信息,每一项都能帮你省税。

3. 关注税收优惠政策

   • 比如部分地区对高新技术人才、外籍人员、留学生等有个税减免政策，可咨询税务机关或专业财税顾问。

4. 咨询专业税务顾问

   • 对于年终奖金额较大的群体,建议提前规划个税方案，避免多缴税款。

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相关政策依据（节选）

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、财政部、税务总局公告：

• 财税〔2018〕164号文规定：居民个人取得的全年一次性奖金，在2027年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

• 年终奖计税公式：
  应纳税额 = 年终奖金额 × 适用税率 - 速算扣除数

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小编建议参考：

如果你的年终奖为8万元,并且选择单独计税的方式，那么大致需要缴纳7790元左右的税款，实际到手约72,210元，但这只是基础测算，每个人的实际情况不同，具体税额可能会有所差异。

建议你在年终奖发放前,提前做好以下准备：

• 登录“个人所得税”APP，确认专项附加扣除信息是否完整；
• 与公司财务沟通年终奖发放方式和计税方式；
• 如年终奖金额较大,建议咨询专业税务顾问进行个税筹划。

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年终奖8万元虽然听起来不少,但实际到手金额受多种因素影响，年终奖单独计税+合理扣除=最省钱方案，了解清楚个税政策、掌握节税技巧，才能让你的年终奖真正“物超所值”。别让个税成为年终奖的隐形“克星”！

如果你身边有即将拿年终奖的朋友,不妨把这篇文章分享给他，省下的就是赚到的！

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年终奖8万扣多少税？这几点你必须搞清楚！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。