生活中遇到借款逾期、合同违约或货款拖欠时，很多人会问："利息到底怎么算才算合法？"答案的核心在于一个专业表述——"按中国人民银行规定的逾期贷款利率计算"，这句话看似简单，背后却涉及复杂的法律适用规则和实务操作要点。

一、逾期利率的法律逻辑：为什么是"中国人民银行规定"？

根据《民法典》第六百七十六条，借款人未按时还款时，"应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息"，这里的"国家有关规定"，在司法实践中普遍指向中国人民银行发布的同期贷款市场报价利率（LPR），自2020年改革后，央行授权全国银行间同业拆借中心每月公布LPR，替代了原有的贷款基准利率体系。

重点在于：逾期利息的计算基准不是固定数值，而是动态调整的市场化利率，以2024年6月公布的1年期LPR为3.45%为例，法院通常会在该利率基础上加收30%-50%作为逾期罚息，这意味着实际执行利率可能达到4.485%-5.175%，但具体浮动幅度需结合案情判断。

二、实务中的三大计算误区

1、"约定优先"的边界：虽然法律允许双方约定逾期利率，但根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条，约定利率超过一年期LPR四倍的部分不受保护，以当前3.45%的LPR计算，年利率超过13.8%的约定可能被认定无效。

2、时间节点的把握：某建筑公司追讨工程款案例显示，法院判决以应付价款次日作为起算点，而非起诉日或判决日，这意味着债权人可能因未及时主张权利而损失数年利息。

3、复利计算的禁止性规定：除非特别约定且符合法定上限，逾期利息不得再计收复利，某民间借贷案件中，出借人主张的"利滚利"被法院直接驳回。

三、特殊场景的适用规则

建设工程纠纷：根据《建设工程施工合同司法解释》，即使合同未约定，发包人拖欠工程款也需按同期同类贷款利率计息

商品房买卖：最高院明确规定，开发商逾期交房需按LPR的1.3-1.5倍支付违约金

劳动争议：用人单位拖欠劳动报酬，可要求50%-100%加付赔偿金

>建议参考：

> 1. 签订合同时务必明确约定："逾期付款利息按中国人民银行同期贷款市场报价利率的1.5倍计算"

> 2. 主张权利时需准备完整的付款凭证、催款记录

> 3. 涉及大额经济往来时，建议每季度核查LPR变动情况

相关法条：

1、《民法典》第676条：借款人未按期返还借款的，应当按照约定或国家有关规定支付逾期利息

2、《中国人民银行公告〔2019〕第15号》：贷款市场报价利率（LPR）形成机制

3、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第28条

逾期利息的计算绝非简单的数学问题，而是法律规则与金融政策的精密结合，无论是债权人主张权利，还是债务人评估风险，都必须把握两个核心：一是紧盯央行发布的LPR动态，二是吃透司法解释的裁判尺度。合法有效的利息主张=准确的法律依据+完整的证据链+专业的计算方式，当遇到复杂情况时，建议及时咨询专业律师进行个案测算，避免因计算错误导致权益受损。