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商行交多少税？一文讲透个体户、小商贩的税务真相！

你有没有开过小店？摆过摊？或者注册过一家个体工商户性质的商行？那你知道——商行到底要交多少税？是不是很多人觉得“我赚得不多，税肯定也少”？甚至还有人觉得“我用个人微信收款，就不用交税”？咱们就来彻底扒一扒这个问题，不绕弯子，不讲术语，用大白话把“商行交多少税”这件事说清楚！

首先得明确一点：只要是经营行为，就有纳税义务，不管你是个体户、小商贩，还是注册了“XX商行”的个体工商户，只要产生了经营收入，国家的税务系统就有权依法征税，不是你“没开发票”就不交，也不是你“收的是现金”就能躲。

那具体要交哪些税？交多少？我们来拆解一下。

商行主要涉及哪些税种？

增值税
这是最基础的一环，小规模纳税人（年销售额500万以下）适用3%的征收率，但根据近年政策，阶段性优惠下，实际可能按1%征收（比如2023-2027年部分行业延续减按1%）。
举个例子：你开个五金商行，一年卖货收入60万，属于小规模纳税人，那你要交的增值税大约是：
60万 × 1% =6000元。
注意：如果月销售额不超过10万元（季度30万），免征增值税！这是国家给小微经营者的“红利”。
城市维护建设税 & 教育费附加 & 地方教育附加
这几个是“附加税”，以实际缴纳的增值税为基数，通常合计在增值税的12%左右（城建税7%+教育费附加3%+地方教育附加2%）。
上面那个例子，交了6000元增值税，附加税就是：6000 × 12% =720元。
个人所得税（经营所得）
这是很多人忽略但最关键的一环！商行虽然是个体户，但利润部分要按“经营所得”缴纳个税。
税率是5%-35%的超额累进税率，但大多数地区实行核定征收，比如按收入的一定比例核定应税所得率，再乘以适用税率。
你年收入60万，当地核定所得率为10%，那应纳税所得额就是6万，对应税率10%，速算扣除数1500元：
6万 × 10% - 1500 =4500元。
有些地方甚至更优惠，比如定期定额征收，每月固定交几百块个税，特别适合小本经营。
印花税（视情况而定）
签合同、开票、资金账簿等可能涉及，但金额小，一般影响不大。

真实案例：小张的文具商行一年交多少税？

小张在县城开了个文具商行,注册为个体工商户，年收入约48万元，成本可控，利润中等。

增值税：季度收入12万，未超30万，免征。
附加税：增值税为0，附加税也为0。
个人所得税：当地税务核定按收入的5%为应税所得，即48万 × 5% = 2.4万元。
按经营所得税率表，2.4万对应税率5%，应纳税：2.4万 × 5% =1200元/年（每月约100元）。

小张一年实际缴税仅1200元！远低于很多人想象，这就是政策红利+合理核定带来的实惠。

避税≠逃税！这些坑千万别踩

❌ 用私人账户收款不入账？——金税四期系统能监控流水，风险极高。
❌ 认为“没开发票就不用申报”？——收入不论是否开票，都需依法申报。
❌ 长期零申报？——若持续有经营，可能被预警、稽查。

合法节税的正确姿势：用好小微企业税收优惠、申请核定征收、合理列支成本（进货、房租、水电等），让该交的税明明白白，不该交的绝不多掏一分。

建议参考：

如果你是个体户或正在经营商行,建议每月或每季度主动申报纳税，哪怕收入未达起征点，保持良好的纳税记录，未来申请贷款、升级为公司、甚至办理社保都更有优势。咨询当地税务机关或专业财税顾问，了解你所在地区的具体核定政策，争取最大优惠。合规经营，才是长久之道。

相关法条依据：

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条：
小规模纳税人销售货物或应税劳务，征收率为3%，国务院另有规定的除外。
《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）：
自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
《个人所得税法》第三条：
经营所得适用5%至35%的超额累进税率。
《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）：
明确个体户可采用查账征收或核定征收方式计税。

商行交多少税？答案不是固定的，而是“因人而异、因地而异、因政策而异”，但核心逻辑不变：有收入就有税，但国家对小微经营者极其友好，用好免税额度、核定征收、附加税减免等政策，很多商行一年税负可能就几千甚至几百元。
别再被“做生意就得交大笔税”的误解吓退，也别心存侥幸逃避申报。合法合规+懂政策，才是小生意做大、做久的底气。
从今天起，搞懂你的“商行税”，让每一分钱都花得明白，赚得安心！

商行交多少税？一文讲透个体户、小商贩的税务真相！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。