年终将至,很多上班族最期待的莫过于那一笔年终奖，但兴奋之余，也有不少人开始担心：3万的年终奖扣多少税？会不会到手缩水一大截？

其实这个问题并不难回答,只要了解最新的个人所得税政策，就能大致算出你年终奖的实际“含金量”。

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年终奖计税方式变了，不再是“一刀切”

从2022年起,我国对年终奖的计税方式进行了调整，取消了之前的单独计税优惠（原本可以单独计税，适用税率更低），改为并入综合所得进行年度汇算清缴，为了减轻纳税人负担，国家也给予了过渡期政策——在2027年之前，年终奖仍然可以选择是否单独计税。

也就是说,你现在拿到的年终奖，有两种计税方式可选：

1. 并入综合所得一起计税；
2. 单独计税，按照月度税率表换算后计税（即年终奖除以12个月后的金额对应税率）。

哪种更划算？这就要看你的整体收入情况了。

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以3万元年终奖为例，实际扣税是多少？

我们来做一个简单的测算,帮助你更直观地理解。

假设你是普通上班族,月薪1万元，五险一金扣除约2000元，专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）每月合计1000元，全年工资收入为12万元，年终奖为3万元。

选择年终奖单独计税

年终奖3万元 ÷ 12 = 2500元
根据月度税率表，适用税率是3%，速算扣除数为0。

应纳税额 = 30000 × 3% =900元

这意味着,年终奖3万元，实际到手为29100元。

年终奖并入综合所得计税

全年收入 = 工资12万 + 年终奖3万 = 15万元
减去起征点6万元，再减去五险一金和专项附加扣除，应纳税所得额约为：

15万 - 6万（起征点）- 2.4万（五险一金）- 1.2万（专项附加）= 5.4万元

根据综合所得税率表,适用税率10%，速算扣除数为2520元。

应纳税额 = 5.4万 × 10% - 2520 =2880元

若不考虑平时已预缴税款,年终奖部分可能多缴纳约2000元左右。

对于大多数中低收入群体来说，选择年终奖单独计税更为划算。

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几点实用建议参考

1. 提前做好税务规划：如果你年薪不高，年终奖也不高，建议优先选择年终奖单独计税，税负更低。
2. 关注专项附加扣除：及时申报子女教育、赡养老人、房贷利息等专项扣除，能有效降低应纳税所得额。
3. 结合个税APP进行测算：通过个税APP中的“综合所得年度汇算”功能，输入相关信息后系统会自动帮你计算哪种方式更划算。
4. 咨询专业税务顾问或hr部门：大公司一般会在年底提供年终奖计税方案建议，不妨主动询问。

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相关法律依据

• 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：居民个人取得的综合所得，以每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
• 财政部、税务总局公告〔2018〕164号文：关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知，明确了年终奖单独计税政策延续至2027年。
• 国家税务总局公告〔2021〕第2号：关于办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告，明确了年终奖计税方式的选择机制。

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年终奖虽然是一笔“意外之财”，但在税务上却不能掉以轻心。3万的年终奖到底扣多少税，关键在于计税方式的选择，合理利用政策优惠，科学规划税务，才能让这笔钱真正“落袋为安”，与其等到发奖金才发现“缩水”，不如现在就动手算一算，看看哪种方式更适合你。

记住一句话：税务筹划不是避税，而是合法节税，聪明的人，早就开始准备了。

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⭐温馨提示：本文仅供参考，具体操作请结合自身实际情况，并以最新税收政策为准。

年终奖3万元要交多少税？一文讲清楚！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。