在职场打拼了一整年,年终奖终于到账了，3万块的奖金确实让人开心，但很多人心里都会冒出一个疑问：这3万元奖金，到底要交多少税呢？

这个问题并不简单,因为个人所得税的计算方式近年来已经发生了变化，特别是2019年个税改革之后，年终奖的计税方式也进行了调整，今天我们就来详细聊聊，如果你拿到了3万元奖金，到底要缴纳多少个人所得税。

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年终奖计税方式的变化

从2022年开始,国家税务总局规定，年终奖并入综合所得计税的方式成为主流，也就是说，年终奖不再单独计税，而是与你的工资薪金、劳务报酬、稿酬等收入合并在一起，按照新的税率表进行征税。

政策上还留了一个“过渡期”——直到2027年前，纳税人可以选择将年终奖单独计税或者并入综合所得计税，哪边更划算就选哪边。

如果你今年拿到的是3万元奖金，是可以选择单独计税的，这样可能更划算一些。

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3万元奖金单独计税怎么算？

我们先来看看单独计税的公式：

应纳税额 = 年终奖金额 × 适用税率 - 速算扣除数

根据现行政策,年终奖单独计税时，先将奖金总额除以12个月，得出一个月的平均数额，再根据这个数额找到对应的税率和速算扣除数。

举个例子：

你年终奖是3万元,除以12等于2500元，根据最新的税率表（见下文），2500元对应的税率是3%，速算扣除数为0。

应纳税额 = 30,000 × 3% - 0 = 900元

也就是说,3万元年终奖单独计税的话，只需要缴纳900元个税，剩下的29100元就是你可以实际到手的金额。

是不是比想象中少很多？别急，接下来还有更详细的分析。

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如果并入综合所得会怎么样？

如果你选择把3万元年终奖并入当年的综合所得（包括工资、劳务报酬等），那就要看你的全年总收入情况。

比如你全年工资收入是20万元,加上3万元年终奖，那么你的应纳税所得额是：

200,000 + 30,000 - 60,000（起征点）= 170,000元

然后按综合所得税率表来看,170,000元属于第4级税率，也就是20%，应纳税额约为：

170,000 × 20% - 16,920（速算扣除数）= 17,080元

而如果你不加年终奖,原本应纳税额可能是：

140,000 × 20% - 16,920 = 11,080元

两者之差就是年终奖带来的额外税负：6000元左右。

所以很明显,对于年收入不太高的人来说，选择年终奖单独计税会更加划算。

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什么情况下更适合并入综合所得？

并不是所有人都适合用单独计税的方式,如果你全年收入较低，甚至接近免税线，或者有大量专项附加扣除（如子女教育、房贷利息、赡养老人等），那么把年终奖并入综合所得可能会享受更低税率，甚至退税。

举个极端的例子：如果你全年工资只有5万元，加上3万元年终奖，总共是8万元，减掉6万元起征点后，应纳税所得额是2万元，税率是3%，税额仅为600元。

而如果是单独计税,同样是3%，也是900元，这时候，并入反而更省税。

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建议参考

如果你年薪不高,年终奖也不大，建议优先考虑年终奖单独计税，能省不少钱，而如果你全年收入较低，又有较多专项扣除，可以尝试两种方式都计算一下，看看哪种更划算。

也可以使用国家税务总局官方提供的个税APP进行模拟测算,系统会自动帮你比较哪种方式更优。

年终奖的税务筹划很重要，别让多缴税影响了自己的“获得感”。

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相关法律条文参考

• 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：居民个人的综合所得，以每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。
• 《财政部 税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第42号）：明确年终奖可继续暂不并入综合所得计税至2027年底。
• 《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）：年终奖计税方式的具体执行细则。

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年终奖虽然是额外奖励,但也涉及到个税的问题。3万元奖金单独计税的情况下，只需缴纳900元个税，到手金额为29100元，但在不同收入结构下，是否选择单独计税还是并入综合所得，需要具体分析。

合理规划税务，才能真正把奖金装进自己的口袋。 希望这篇文章能帮你在年终奖到来时，做出更明智的选择！

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