生活中遇到债务逾期问题时，"利息怎么算"往往是当事人最焦虑的疑问。逾期利息的计算绝非简单的"利滚利"，而是需要结合法律规定、合同约定和司法实践综合判断,我们通过真实案例来拆解其中的法律逻辑。

案例背景：张某向李某借款10万元，约定年利率14.6%（月息1.22%），借款期限6个月，张某逾期90天未还款,双方未书面约定逾期利息标准。

计算关键三步法：

1. 基础利息认定：根据《民法典》第680条，约定利率未超过LPR四倍（当前14.6%）的部分受法律保护，本案中14.6%的利率刚好达到司法保护上限。

2. 逾期利息叠加规则：

   • 合同有约定：按约定执行（但总利率不得突破法定上限）
   • 合同未约定：按基础利率或同期LPR的1.3-1.5倍计算（司法实践中常见）

   本案中：法院最终判决逾期利息按基础利率14.6%的1.3倍（即18.98%）计算。

3. 分段计算示范：

   前6个月正常利息：100,000×14.6%÷12×6=7,300元
   后3个月逾期利息：100,000×18.98%÷365×90=4,716元
   总应付利息：7,300+4,716=12,016元

特殊情形处理：

• 当借贷双方既未约定借期利率也未约定逾期利率时，可参照LPR主张资金占用损失
• 已支付利息超出法定上限部分，可主张抵扣本金或返还
• 金融机构贷款逾期可能涉及复利计算规则

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实务建议：

1. 保存完整的借据/合同原件，尤其是利息约定条款
2. 书面补充逾期责任条款，建议明确约定"逾期利率不超过借期利率的30%"
3. 主动协商还款方案，避免诉讼产生的额外费用
4. 警惕"砍头息""服务费"等变相高息

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相关法条：

1. 《民法典》第676条：借款人未按约定期限返还借款，应当按照约定或国家有关规定支付逾期利息
2. 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第28条：逾期利率约定不得超过合同成立时一年期LPR四倍
3. 《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》：金融机构逾期贷款计息规则

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小编总结： 债务逾期利息的计算是法律规则与数学计算的精密结合，核心要抓住三个关键点：合同约定有效性、法定利率上限、起止时间节点，建议在借贷关系成立时就通过书面形式明确逾期责任，这既能约束债务人，也能在纠纷发生时快速锁定计算依据。合法维权的基础，永远始于规范的约定和清晰的证据链。

债务逾期利息到底怎么算？一文讲清关键规则和实操案例，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。