📖 原创文章内容：

小额贷款公司面对逾期贷款转为呆账时，既是风险管理的挑战，也是法律合规的考验。近年来，随着经济环境波动，许多小额贷款公司发现部分逾期贷款已无法收回，最终被列为“呆账”，如何合法、高效处理这类问题？本文从法律实操角度，结合行业痛点,提供专业解决方案。

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第一步：确认“呆账”性质，明确法律定义

根据《贷款通则》及财政部相关规定，呆账需满足“逾期超3年且经追偿无法收回”的条件，小额贷款公司需先核查贷款合同、催收记录、资产抵押状态等，确认是否符合呆账认定标准。
⚠️ 注意：仅凭内部账务调整不能直接认定呆账，需通过法律程序或第三方审计确认损失真实性，若贸然核销,可能引发税务稽查或股东纠纷。

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第二步：分类追讨，合法降低损失

1. 有抵押物的呆账：依据《民法典》第394条，优先行使抵押权，可通过司法拍卖、协议抵债等方式变现资产，但需注意抵押物评估程序合规性，避免被债务人以“低价处置”为由起诉。
2. 无抵押的信用贷款：可委托专业律所启动诉讼或仲裁，申请强制执行，若债务人确无财产，需取得法院出具的终结执行裁定书，作为核销呆账的关键证据。
   📌 关键点：诉讼时效为3年！若催收记录中断（如未保留书面催收函）,可能丧失胜诉权。

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第三步：税务处理与账务核销

根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》，呆账核销需提交以下材料：

• 贷款合同、催收证明
• 法院判决书或仲裁书
• 抵押物处置情况说明
• 第三方机构出具的损失鉴定报告
  合规核销的呆账可抵扣企业所得税，但材料缺失可能导致税务风险，建议与会计师事务所联动,确保流程合法。

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💡 建议参考：

1. 定期核查逾期贷款台账，避免错过诉讼时效；
2. 完善贷后管理制度，对高风险客户提前启动财产保全；
3. 谨慎选择债务重组方案，防止被认定为“变相高利贷”；
4. 留存所有催收证据（如短信、邮件、通话录音）,以备法律争议。

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⚖️ 相关法条：

1. 《贷款通则》第37条：贷款人应当按监管规定计提贷款损失准备金。
2. 《民法典》第694条：诉讼时效自权利人知道权利受损之日起计算。
3. 《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》第16条：呆账损失需提供法定证明材料方可税前扣除。
4. 《民事诉讼法》第246条：申请强制执行的期限为2年。

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处理小额贷款呆账的核心在于“法律程序前置”与“证据链完整”，企业需摆脱“私力救济”思维，通过司法途径锁定债权效力，同时借助专业机构规避财税风险。“合规核销一小步，企业安全一大步”，若您面临类似问题，建议立即咨询金融法律律师,量身定制解决方案！

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小额贷款公司逾期贷款已变呆账的怎么处理？律师教你三步应对法，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。