在企业经营过程中，股权转让是一种常见的资本运作方式，无论是股东退出、引入新投资者，还是企业重组，都可能涉及股权的转让，但很多人对“股权转让要交什么税”这个问题并不清楚,甚至因此吃了亏。

股权转让虽是民事行为，但一旦发生增值收益，就可能需要依法纳税。股权转让要交哪些税呢？我们来一一解析。

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个人股权转让：个税是重点

如果你是自然人股东，在转让股权时获得了收益，就需要缴纳个人所得税，根据《个人所得税法》及其实施条例的规定，股权转让所得属于“财产转让所得”，适用20%的比例税率。

计算公式为：

应纳税所得额 = 股权转让收入 - 原值及合理费用
应纳税额 = 应纳税所得额 × 20%

这里要注意的是，“原值”指的是你当初取得该股权所支付的成本；而“合理费用”包括印花税、评估费、中介费等与转让直接相关的支出。

有些朋友会问：“如果我一分钱没赚，甚至还亏了，还要缴税吗？”答案是：不盈利就不缴税，只要转让价格低于或等于你的原始投资加上相关成本,就不会产生个税。

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企业股东转让股权：企业所得税不容忽视

如果是公司作为股东转让其持有的其他公司股权，则需按照企业所得税的相关规定缴税，这类收入计入企业的应税所得，按25%的企业所得税税率计征。

如果该企业享受税收优惠政策（如高新技术企业15%的优惠税率）,也可以相应适用。

股权转让损失可以按规定在税前扣除,帮助企业降低整体税负。

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还有其他税种吗？

除了个税和企业所得税外,股权转让还可能涉及以下税费：

• 印花税：股权转让合同需要缴纳印花税，目前统一按“产权转移书据”类目征收，税率为万分之五。
• 增值税：一般情况下，股权转让不属于增值税应税范围，但如果涉及金融商品转让或其他特殊情形,可能会触发增值税义务。

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实务中常见误区提醒

很多人以为，只要股权还没变更登记，就不算完成转让，也就不需要申报纳税，但实际上，只要签订了正式的股权转让协议，并实际履行了付款义务，税务机关就有可能认定为应税行为发生时间。

一些人试图通过“阴阳合同”等方式少报转让价格以逃避税款，这种做法风险极高，近年来，国家税务总局对股权转让的监管日益严格,尤其是对高净值人群的资产交易进行重点稽查。

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【建议参考】

如果你正计划进行股权转让,建议提前做好税务筹划：

1. 准确核算股权原值和相关费用，保留好出资证明、账簿资料、发票等；
2. 如实申报收入，避免使用“低价转让”规避税负,容易被税务机关追缴并处罚；
3. 咨询专业税务顾问或律师，特别是在涉及跨境股权交易、多层持股结构的情况下；
4. 注意地方性政策差异,不同地区对股权转让的税收执行可能存在细节差别。

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【相关法条参考】

• 《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第六条
• 《中华人民共和国企业所得税法》第六条、第十六条
• 《国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2010年第19号）
• 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1、附件2
• 《中华人民共和国印花税法》第二条、第五条

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【小编总结】

股权转让要交什么税，不是一个简单的问题，它涉及到个人所得税、企业所得税、印花税等多个方面，关键在于是否产生了“增值收益”，对于大多数人来说，提前了解相关税法规定、做好合规准备，才能在股权转让中做到心中有数、稳中有进。

如果你对具体操作仍有疑问，不妨找专业律师或税务师帮你梳理流程、规划路径，毕竟，合法合规地节税,才是真正的智慧之道。

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股权转让要交什么税？一文说清你必须知道的税务问题！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。