“税负”是每个企业和个人都绕不开的话题，但很多人一提到税负计算就头疼——税率表看不懂、公式复杂、政策变动频繁……税负到底怎么计算？怎么才能合法合理降低税负压力？ 别急，这篇文章带你一步步拆解核心问题，用最通俗的语言讲透税务计算的门道！

一、税负计算的核心逻辑是什么？

税负的本质是“应纳税额”占“收入或利润”的比例，但不同税种的计算方式差异很大。以常见税种为例：

1、增值税：按销售额或增值部分计算，公式为销项税额－进项税额（一般纳税人）或销售额×征收率（小规模纳税人）。

2、企业所得税：按利润的25%（基本税率）计算，但符合条件的小微企业可享受5%或10%优惠税率。

3、个人所得税：阶梯税率，工资、劳务报酬等按累计预扣法计算，经营所得则按五级超额累进税率。

举个栗子：某个体户月收入10万元（不含税），若为小规模纳税人，增值税=10万×1%（现行政策）=1000元；若核定利润率为10%，个税=10万×10%×20%（经营所得税率）=2000元，总税负约3000元。

二、如何合法降低税负？3个实用方法

1. 合理利用税收优惠政策

小微企业年利润≤300万时，企业所得税可低至5%；高新技术企业享受15%优惠税率；部分地区对特定行业（如跨境电商）有返税政策。

2. 规范财务记录，合法抵扣

增值税一般纳税人可通过取得合规发票抵扣进项税；企业所得税中，研发费用、员工福利等可加计扣除。

3. 选择适合的纳税人身份

小规模纳税人按3%或1%简易计税，若年销售额未超500万且进项发票少，可能比一般纳税人更省税。

**三、相关法律依据

1、《中华人民共和国增值税暂行条例》：明确一般纳税人与小规模纳税人的计税规则（第十五条）。

2、《企业所得税法》第二十八条：小微企业的税率优惠。

3、《个人所得税法》第六条：经营所得的费用扣除标准及税率表。

税负计算并不复杂，核心是明确计税依据、税率和优惠政策。 但实际操作中，很多企业因财务不规范或政策理解偏差导致多缴税。记住两个关键点：

1、算清“应缴税额”与“实际税负率”，后者=实缴税款÷收入×100%，用于横向对比税负高低；

2、税务筹划≠偷税漏税，所有操作必须基于税法框架，必要时咨询专业财税人员！

如果你是创业者或财务新手，建议定期学习税务政策更新，并借助工具（如电子税务局、税务计算器）辅助核算。 税负管理好了，省下的钱就是实实在在的利润！

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税负到底怎么算？一文搞懂计算方法与省税技巧！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。