“银行贷款逾期率到底怎么算？报表上的数据该怎么填？”作为金融从业者或贷款申请人，了解这一指标不仅关乎银行风险管理，也可能影响个人信用评估，今天我们就来拆解公式、讲透填写逻辑，一文解决所有疑惑！

一、银行贷款逾期率的**核心计算公式

银行贷款逾期率的官方定义为：逾期贷款余额占全部贷款余额的百分比，其标准计算公式为：

逾期率 =（报告期内逾期贷款总额 ÷ 报告期末总贷款余额）×100%

关键数据解析：

1、逾期贷款总额：指到期未偿还本金+利息的贷款总和

2、总贷款余额：银行在统计时点的全部未收回贷款

3、报告期：通常按季度或年度划分（需与银行内部规定一致）

⚠️ 注意：

- 部分银行会按逾期天数分层计算（如30天、90天以上逾期率）

- 国际通行做法会将已核销贷款排除在分母之外

二、填写报表的**三大实操要点

场景1：银行内部风险管理报表

分子需包含：所有未按时偿还的贷款（含展期未获批的）

分母建议使用：加权平均贷款余额（避免期末突击放贷导致数据失真）

示例：某银行Q3贷款平均余额50亿，逾期金额1.2亿→逾期率=2.4%

场景2：监管机构报送数据

- 需严格参照《商业银行风险监管核心指标》定义

逾期90天以上贷款必须单独列示（银保监会重点监控项）

- 填报系统通常要求保留两位小数

场景3：投资者报告披露

- 需注明是否包含信用卡逾期等特殊资产

- 建议补充历史对比数据（如同比、环比变化率）

三、避坑指南**：5个常见填报错误

1、混淆“逾期天数”口径：有的银行从还款日次日算起，有的给予3天宽限期

2、忽视利息计算：部分机构仅统计本金逾期，导致数据低估20%-30%

3、错误处理展期贷款：已办理合规展期的贷款不应计入逾期

4、汇率折算失误：外币贷款需按期末汇率统一换算

5、未剔除政府纾困项目：疫情期间的特殊政策贷款需单独标注

📌 建议参考方案

对于中小银行，建议采用“五级分类+逾期天数”双维度监控：

1、正常类贷款：逾期0天

2、关注类贷款：逾期1-30天

3、次级类贷款：逾期31-90天

4、可疑类贷款：逾期91-180天

5、损失类贷款：逾期180天以上

相关法条依据

1、《商业银行法》第三十五条：要求商业银行建立审慎的贷款分类制度

2、《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）：明确逾期天数与资产分类的对应关系

3、《金融企业财务规则》（财政部令第42号）：规定逾期贷款利息需停止表内确认

银行贷款逾期率绝不是简单的数学题，而是风险管理的温度计。 填报时既要吃透监管要求，也要结合自身业务特性灵活处理，记住两个黄金法则：

数据溯源：每一笔逾期贷款必须能追溯到具体合同

动态监控：建议设置自动预警系统（如逾期率突破1.5%触发核查）

对于借款人而言，关注这个指标能提前预判银行信贷政策变化——当某银行逾期率连续上升时，往往意味着审批门槛即将提高，理解规则，才能更好驾驭规则！