“我们银行最近的不良贷款率好像上升了，但逾期贷款占比到底怎么算？”——这是很多金融从业者、企业财务甚至普通借款人都会遇到的问题，逾期贷款占比是衡量金融机构风险的重要指标，但它的计算逻辑你真的清楚吗？今天就用“人话”拆解这个专业问题，手把手教你算明白！

一、逾期贷款占比的“底层逻辑”：别被公式吓到！

逾期贷款占比的计算公式很简单：

逾期贷款占比 =（逾期贷款余额 ÷ 总贷款余额）×100%

但关键问题在于，如何定义“逾期”？

某银行2023年总贷款余额为10亿元，其中逾期超过30天未还的贷款有5000万元，

逾期贷款占比 = 5000万 ÷ 10亿 ×100% = 5%

但实际操作中，金融机构会根据监管要求或内部风控标准，将“逾期天数”划分为不同等级（如30天、90天、180天），从而细化风险分析。

二、为什么“逾期天数”是关键？

假设A银行和B银行的总贷款余额均为10亿元，逾期贷款余额均为1亿元，但两者的风险可能天差地别！

A银行的1亿元逾期贷款中，90%逾期时间在30天内；

B银行的1亿元逾期贷款中，50%逾期超过90天。

虽然两者的逾期贷款占比都是10%，但B银行的实际风险更高！计算时需明确逾期的时间分层，并关注长期逾期比例。

**三、企业如何应用这个指标？

以某小微企业为例：

1、统计总贷款余额：向银行借款200万元，民间借贷50万元，总贷款250万元；

2、确定逾期标准：假设以“超过约定还款日30天”为逾期；

3、计算逾期金额：发现银行贷款中有20万元逾期35天，民间借贷10万元逾期60天；

4、套用公式：逾期贷款占比 =（20万+10万）÷250万 ×100% =12%。

企业可通过此指标判断自身偿债压力，并提前规划资金周转。

**【建议参考】

1、金融机构：应定期分层统计逾期数据（如30天、90天、180天），并对比行业均值（我国商业银行逾期贷款占比通常控制在1.5%-3%）；

2、借款人：若个人或企业逾期占比超过10%，需警惕流动性风险，优先协商还款或债务重组；

3、监管部门：重点关注“逾期90天以上贷款占比”，该指标若超过5%，可能触发系统性风险预警。

**【相关法条】

1、《商业银行法》第35条：商业银行贷款应实行审贷分离、分级审批制度，严格控制信用风险；

2、《贷款通则》第17条：借款人未按约定期限归还贷款的，应当按合同约定支付罚息；

3、《民法典》第676条：借款人未按期返还借款的，应当按照约定或国家有关规定支付逾期利息。

逾期贷款占比的核心价值，在于用数据量化风险！

计算时务必明确口径：是“所有逾期贷款”还是“特定逾期天数”？

动态分析比静态数字更重要：连续3个月占比上升，即使绝对值低也需警惕；

“5%”是警戒线：对普通企业而言，逾期占比超过5%就可能影响再融资能力。

逾期不可怕，可怕的是“看不见风险”，无论是金融机构还是借款人，早一步算清这笔账，就能早一步守住钱袋子！