货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金，库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金，包括人民币现金和外币现金，银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金，包括人民币存款和外币存款，其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

建议参考：为了确保企业的货币资金安全，企业需要建立健全的货币资金管理制度，加强对货币资金的内部控制，企业还需要定期对货币资金进行盘点和清查，确保账实相符。

相关法条：《中华人民共和国会计法》第二十七条规定：“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度，单位内部会计监督制度应当符合下列要求：（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；（二）重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确；（三）财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；（四）对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。”

小编总结：货币资金是企业资产的重要组成部分，对于企业的正常运营和发展至关重要，企业需要加强对货币资金的管理和控制，确保货币资金的安全和完整，企业还需要遵守相关法律法规，建立健全的内部控制制度，加强对货币资金的监督和审计。