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政府补助给企业的钱需要交税吗?

合飞律师4个月前 (01-30)普法百科8

政府补助给企业的钱是否需要交税,需要根据具体情况来确定,政府补助可以分为以下几种情况:

政府补助给企业的钱需要交税吗?

1、与资产相关的政府补助:企业取得这类补助时,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助:企业取得这类补助时,应当确认为递延收益,然后在确认相关费用的期间,计入当期损益。

3、不征税收入:企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:

- 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;

- 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;

- 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

需要注意的是,不同地区的税收政策可能会有所不同,企业在享受政府补助时,应该及时了解当地的税收政策,避免不必要的税务风险。

建议参考:

1、《中华人民共和国企业所得税法》:该法规定了企业所得税的纳税范围、税率、应纳税所得额的计算等内容,是企业进行税务筹划和纳税申报的重要依据。

2、《中华人民共和国税收征收管理法》:该法规定了税务机关的职权、纳税人的权利和义务、税务管理的程序等内容,是保障税收征管工作顺利进行的法律保障。

3、当地税务部门的相关规定:不同地区的税务部门可能会根据当地的实际情况制定一些具体的税收政策和管理办法,企业在享受政府补助时,应该及时了解当地的税收政策,避免不必要的税务风险。

相关法条:

《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定:收入总额中的下列收入为不征税收入:

(一)财政拨款

(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;

(三)国务院规定的其他不征税收入。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十六条规定:企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。

企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。

企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。

小编总结:

政府补助给企业的钱是否需要交税,需要根据具体情况来确定,与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助需要计入当期损益,而不征税收入则不需要交税,企业在享受政府补助时,应该及时了解当地的税收政策,避免不必要的税务风险,企业也应该遵守税收法律法规,按时足额缴纳税款,树立良好的纳税信用。

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