出纳到底是做什么的？别再以为只是数钱那么简单！
你有没有好奇过,公司里那个每天跟现金、票据打交道的“出纳”，到底在忙些什么？很多人一听“出纳”两个字，第一反应就是：“不就是管钱的嘛，每天数数钞票、开开发票？”——如果你也这么想，那可就大错特错了！
出纳,看似是财务中最基础的岗位，实则责任重大、流程严谨，是企业资金流动的“第一道防线”。出纳的核心职责是管理企业的现金和银行存款，确保每一笔资金的进出都合规、准确、可追溯，但这背后的工作内容，远比你想象的复杂和精细。
出纳要负责日常的现金收付,比如员工报销差旅费、客户交来货款现金、采购零星物资付款等，都需要出纳来操作，但这可不是随便拿个包就收钱付钱，每一笔现金流动都必须有原始凭证支撑，比如发票、报销单、收据等，并且要当场登记现金日记账，做到“日清月结”——也就是说，今天收了多少钱、付了多少钱，必须当天对账清楚，不能拖、不能错。
银行事务也是出纳的“主战场”，企业所有的银行转账、支票开具、电汇操作、银行对账单核对，基本都由出纳完成，比如给供应商付款，出纳要根据审批流程开具支票或发起网银支付；每个月底，还要把银行对账单和公司账目逐笔核对，发现差异必须及时查明原因，防止资金流失或账务错误。
还有很多人不知道的是,出纳还承担着“资金安全守护者”的角色，现金不能随意存放，必须按规定存入保险柜；银行U盾、支票、财务章等重要物品，必须严格保管，实行“印鉴分管”制度——也就是说，支票和印章不能由同一个人保管，防止内部舞弊，这不仅是公司内控的要求，更是法律和财务规范的硬性规定。
出纳还要配合会计做账,虽然会计负责记账，但出纳提供的银行回单、现金凭证等是记账的基础。如果出纳提供的单据不完整、不及时，整个财务流程都会被拖慢，甚至影响报税和审计，出纳和会计是“唇齿相依”的关系，协同配合才能保证财务体系顺畅运行。
值得一提的是,随着电子支付和财务系统的发展，现在很多企业已经实现“无现金化”办公，但出纳的工作不仅没有减少，反而更加精细化，比如需要操作ERP系统、对接财务共享中心、处理电子回单归档等，对出纳的综合素质要求越来越高：既要懂财务，又要懂系统，还要有极强的责任心和细致度。
建议参考：
如果你正在考虑从事出纳工作,或者想让公司财务更规范，这里有几个实用建议：
- 一定要掌握基础财务知识，比如会计科目、票据类型、报销流程等；
- 熟练使用财务软件和办公工具，如用友、金蝶、Excel函数等；
- 养成严谨的习惯，每一笔款项都要“有据可查、有迹可循”；
- 定期参加财务培训，了解最新税务政策和银行监管要求；
- 保持职业操守，不挪用资金、不代签代管，守住职业道德底线。
相关法条参考：
《中华人民共和国会计法》第二十七条：
“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。”《现金管理暂行条例》第五条：
“开户单位使用现金的范围包括：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费等。”《企业内部控制基本规范》第三十条：
“企业应当建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。”
小编总结：
出纳做什么？不只是数钱，而是守护企业资金安全的第一道关卡。从现金管理到银行对接，从票据审核到账务协同，出纳的工作贯穿企业资金流动的每一个环节，它看似平凡，却容不得半点马虎，一个优秀的出纳，不仅是财务系统的“润滑剂”，更是企业稳健运行的“压舱石”。
下次再听到“出纳”这个词，别再轻描淡写了——那是一份需要专业、细心、责任与诚信的职业，值得被尊重，更值得被认真对待。
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