手头持有几只优质股，每年都能拿到一笔可观的分红，可当钱到账后却发现，实际到账金额比预期少了一些——这就是“分红也要交税”的原因。

那么问题来了：股票分红的税率到底是多少？为什么不同人拿同样的分红，到手却不一样多？今天这篇文章，我们就来掰开了揉碎了,讲清楚这个很多人忽略但非常关键的问题！

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先搞懂什么是股票分红？

股票分红是上市公司将年度盈利的一部分以现金或股票的形式回馈给股东的行为，这就像你投资了一家小店,年终老板把赚的钱分你一部分作为回报。

但别忘了，这部分收入也是要纳税的，根据持股主体的不同（个人投资者 or 企业法人）、持股时间的长短、以及分红方式（现金分红 or 股票红利），适用的税率也各不相同。

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个人投资者：持股期限决定税率高低

如果你是以个人名义炒股，那你要关注的重点就是《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85号）和《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部公告2019年第78号）等文件。

核心要点如下：

• 持股期限在1个月以内（含）：按20%税率计征个税
• 持股期限在1个月至1年（含）：按10%税率计征个税
• 持股期限超过1年：暂免征收个人所得税

举个例子： 你持有某上市公司股票6个月，获得1万元现金分红，那么你需要缴纳1000元个税，实际到账9000元；如果你持股满两年，这笔分红就完全免税。

注意：这里的持股期是从买入之日起计算,并非从股权登记日开始算哦！

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企业法人股东：统一适用25%的企业所得税

如果你是以公司身份持有股票，比如你是某私募基金、投资公司或者法人股东，那么你所取得的分红属于“股息红利所得”，按照《中华人民共和国企业所得税法》规定：

符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。

也就是说，如果投资方与被投资企业都是中国境内注册的居民企业，且连续持有时间超过12个月，那么该部分分红可以享受免税待遇，但如果不符合条件，则需按25%的税率缴纳企业所得税。

对于企业法人而言，是否能免税，关键在于是否满足“长期持有+居民企业”这两个条件。

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QFII、RQFII等境外投资者怎么办？

针对境外机构投资者，国家也有特殊安排,根据相关规定：

• QFII（合格境外机构投资者）和RQFII（人民币合格境外机构投资者）从A股市场取得的股息红利所得，减按10%的税率征收企业所得税。
• 对于个人投资者来自QFII/RQFII的分红,由托管机构代扣代缴个人所得税。

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建议参考：如何最大化利用分红税收优惠政策？

1. 个人投资者应尽量长期持股，至少持有一年以上,避免因短期操作导致额外税费支出；
2. 合理安排卖出时间，避开除权除息后的短期交易窗口,以免误触发高税率；
3. 企业法人要注意投资结构设计，确保投资关系符合“居民企业之间”的要求,以便享受免税优惠；
4. 境外投资者要提前做好税务规划，了解代扣代缴流程,避免漏税风险。

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相关法条附录

以下为本文涉及的主要法律文件节选：

1. 《中华人民共和国个人所得税法》第六条第三款
2. 《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2012〕85号）
3. 《财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》（财政部公告2019年第78号）
4. 《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条
5. 《国家税务总局关于营业税改征增值税委托地税局代征税款和代开增值税发票的通知》等相关配套政策

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说到底，股票分红虽好，但也得算清楚税账，不同持股方式、不同持股时长带来的税负差异可能高达数倍，尤其是对中长期投资者而言，掌握这些税收政策，不仅能帮助你规避不必要的损失,还能实现财富的最大化增长。

无论是炒股小白还是资深投资者，了解股票分红的税率规则，都是理财路上不可或缺的一课，希望这篇通俗易懂的文章，能帮你理清思路,做出更明智的投资决策！

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股票分红的税率是多少？一文讲清个税、企业所得税全攻略！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。