在日常生活中,很多人都会接触到“所得税”这个词汇，比如工资到账前的个税扣除、企业年终报税等，但很多人对“所得税率一般多少”这个问题并不清楚，甚至存在误解，今天我们就来聊一聊，我国现行个人所得税和企业所得税的基本税率结构，帮助大家更清晰地理解自己的税收义务。

个人所得税率：分级征收，按月/年计算

我们先从大多数人最关心的个人所得税说起，自2019年起，我国实施了新个税法，引入了综合所得制度，并设置了七级超额累进税率，适用于工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项综合所得。

具体税率如下（均为月应纳税所得额）：

• 不超过3,000元的部分：3%
• 超过3,000至12,000元的部分：10%
• 超过12,000至25,000元的部分：20%
• 超过25,000至35,000元的部分：25%
• 超过35,000至55,000元的部分：30%
• 超过55,000至80,000元的部分：35%
• 超过80,000元的部分：45%

需要注意的是,这里的“应纳税所得额”不是你的总收入，而是收入减去起征点（5000元/月）、专项扣除（如社保、公积金）以及专项附加扣除（如子女教育、赡养老人等）之后的金额。

实际税率往往低于表面数值，尤其是对于有家庭负担、缴纳较多社保的人来说，实际税负可能更低。

企业所得税率：标准税率25%

再来看看企业所得税，这是公司经营利润需要缴纳的一种税种，根据《中华人民共和国企业所得税法》，一般企业的税率为25%。

也有一些优惠政策：

• 小型微利企业可享受5%或更低的实际税率；
• 国家重点扶持的高新技术企业适用15%的优惠税率；
• 一些经济特区或自贸区的企业也可能享受地方性减免政策。

“所得税率一般多少”这个问题，并不能一概而论，而是要结合纳税人类型、收入来源、地区政策等多个因素来看。

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建议参考

如果你是工薪族,建议你合理利用专项附加扣除项目，比如子女教育、继续教育、房贷利息、住房租金、赡养老人等，这些都能有效降低应纳税所得额，从而减少税负。

如果你是企业主,则可以考虑通过合规方式优化税务结构，

• 合理规划员工薪酬与福利；
• 利用小规模纳税人身份进行节税；
• 关注各地招商引资政策,选择合适的注册地；
• 在合法范围内申请高新技术企业认证,享受15%的低税率优惠。

在操作过程中,务必遵守税法规定，避免因违规操作引发税务风险。

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相关法条参考

• 《中华人民共和国个人所得税法》第三条：对居民个人取得综合所得，适用七级超额累进税率；
• 《中华人民共和国企业所得税法》第四条：规定企业所得税的基本税率为25%；
• 《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）：明确小型微利企业的税收优惠政策；
• 《国家税务总局关于高新技术企业职工教育经费税前扣除政策的通知》（财税〔2015〕63号）：规定高新技术企业可适用15%的优惠税率。

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“所得税率一般多少”并不是一个简单的数字答案，而是一个需要结合具体情况分析的问题。 每个人的收入状况不同，企业的运营模式也千差万别，因此在面对税务问题时，切勿一刀切，盲目照搬别人的经验。

我们建议您根据自身情况咨询专业税务顾问或律师,确保既依法纳税，又合理减轻税负。懂税的人，才能真正掌握财富的方向盘。

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📌 关键词提示： 所得税率、个人所得税、企业所得税、累进税率、税收筹划、合法节税、专项附加扣除、高新技术企业优惠税率。

所得税率一般多少？你真的了解你的税负吗？，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。